Jednoosobowa działalność gospodarcza – koszty miesięczne

Rodzajem działalności gospodarczej, który w Polsce cieszy się największą popularnością jest jednoosobowa działalność gospodarcza. Okazuje się, że na naszym rynku działa najwięcej właśnie małych podmiotów. Co więcej, to one wytwarzają większość polskiego PKB. Jeśli chcesz założyć własny biznes, z pewnością zastanawiasz się, jakie są koszty jednoosobowej działalności gospodarczej.

Czym jest jednoosobowa działalność gospodarcza?

Zanim powiemy, jakie są koszty własnej działalności gospodarczej, omówimy, czym w ogóle jednoosobowa działalność jest. Jej dokładną definicję możesz znaleźć w ustawie z dnia 6 marca 2018 roku – jest to dokument określany, jako Prawo przedsiębiorców. Zgodnie ze znajdującymi się w nim zapisami działalność gospodarcza to nic innego, jak zorganizowana działalność zarobkowa, którą dana osoba wykonuje w sposób ciągły i robi to we własnym imieniu.

Należy wyraźnie zaznaczyć, że nie każdy rodzaj działalności może być traktowany jako jednoosobowa działalność gospodarcza. I tak jako działalności gospodarczej nie traktuje się hodowli zwierząt, uprawy warzyw oraz rybactwa śródlądowego. Również świadczenie przez rolników usług związanych z turystyką nie jest działalności gospodarczą. Podobnie jest w przypadku produkcji wina, jeśli jest ono produkowane przez rolników, a jednocześnie w ciągu roku ilość wytwarzanego wina nie jest większa niż sto hektolitrów.

Jaka jest odpowiedzialność w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej?

Koszty miesięczne jednoosobowej działalności gospodarczej to nie jedyne, co powinno Cię zainteresować, jeśli myślisz o założeniu własnej firmy. Pamiętaj, że ta najprostsza forma prowadzenia biznesu wiąże się z tym, że w razie jakichkolwiek problemów finansowych przedsiębiorca odpowiada całym swoim majątkiem. Jeśli w trakcie prowadzimy firmy pojawią się długi, będą one mogły być ściągane z Twojego prywatnego majątku. Przedsiębiorcy, którzy nie zdecydują się na podpisanie rozdzielności majątkowej muszą liczyć się także z tym, że za ewentualne długi odpowiadać będzie ich małżonek.

Jaki jest koszt założenia działalności gospodarczej?

Jeśli chodzi o koszty własnej działalności gospodarczej, to należy wyraźnie zaznaczyć, że samo założenie firmy nie generuje żadnych wydatków. Jako przyszły przedsiębiorca masz obowiązek zarejestrować firmę w Centralnej Ewidencji Działalności Gospodarczych. Na szczęście jest to całkowicie bezpłatne. Co więcej, obecnie możesz to zrobić, korzystając z profilu zaufanego, co oznacza, że w ogóle nie musisz wychodzić z domu.

Koszty założenia własnej firmy wiążą się z wydatkami związanymi z uruchomieniem firmy – ich wysokość jest różna w zależności od rodzaju biznesu. Pieniędzy możesz potrzebować na wynajem lokalu i jego wyposażenie, zakup samochodu czy specjalistycznego sprzętu. Pamiętaj, że obecnie możesz ubiegać się o dotację na jednoosobową działalność gospodarczą. Pieniądze mogą pochodzić między innymi z urzędu pracy. Możesz także złożyć w banku wniosek o przyznanie kredytu.

Jakie są koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej?

Koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej związane są przede wszystkim z koniecznością opłacania podatku i składek ZUS – są to wydatki stałe, które dotyczą każdego przedsiębiorcy. Decydując się na własną firmę, musisz uwzględnić również wydatki związane z opłaceniem rachunków za energię elektryczną, wynajem i utrzymanie lokalu, zatankowanie samochodu itp. Oczywiście to, na co ostatecznie będziesz wydawać pieniądze uzależnione jest od rodzaju prowadzonej przez Ciebie działalności.

Jakie podatki trzeba płacić, prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą?

Jakie opłaty przy działalności gospodarczej? Jako przedsiębiorca będziesz musiał pamiętać o podatkach – to Twój obowiązek, którego zaniechanie może doprowadzić do poważnych problemów z prawem.

Decydując się na założenie własnej firmy, pamiętaj, że w obowiązującym u nas systemie podatkowym istnieją cztery formy opodatkowania. Są to:

• skala podatkowa;
• podatek liniowy;
• ryczałt od przychodów ewidencjonowanych;
• karta podatkowa.

Opodatkowanie na podstawie skali podatkowej

Jeśli jako właściciel firmy zdecydujesz się płacić podatek na zasadach ogólnych, pamiętaj, że wysokość należności będzie uzależniona od Twojego dochodzi. Obecnie jest to 12% do osiągnięcia progu dochodowego 120 000 złotych. Jeśli przekroczysz tą kwotę, będziesz zobowiązany do zapłaty wyższego podatku – będzie to aż 32%. Pamiętaj jednak, że wyższa stawka obowiązuje jedynie od nadwyżki, a nie całości dochodu. W przypadku skali podatkowej obowiązuje również kwota wolna od podatku, która aktualnie wynosi 30 000 złotych. Nie jest ona opodatkowana.

Podatek liniowy

Jeśli interesują Cię, jak najniższe opłaty na działalności gospodarczej, pamiętaj, że podatek liniowy oznacza stałą stawkę, która wynosi 19%. To oznacza, że nawet, jeśli przekroczysz wspomniane wcześniej 120 000 złotych dochodu, nie zapłacisz 32% podatku. Gdzie jest haczyk? Stawka ta obowiązuje bez względu na wysokość Twoich zarobków. 19 zamiast 12% zapłacisz nawet wtedy, kiedy zarobisz naprawdę niewiele.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Decydując się na taką formę opodatkowania, musisz pamiętaj, że stawka podatku będzie uzależniona od branży, w której będziesz działać – rozbieżności są naprawdę bardzo duże. W praktyce oznacza to różne miesięczne koszty prowadzenia działalności gospodarczej. Obecnie stawki ryczałtu wahają się od 2 aż do 17% – to właśnie z tego powodu przed podjęciem decyzji musisz dokładnie sprawdzić, jaka będzie obowiązująca dla Twojej działalności. Musisz pamiętać również o tym, że w tym przypadku podatek będzie naliczany nie od dochodu, a on przychodu. To uniemożliwi Ci odliczanie kosztów uzyskania przychodu.

Karta podatkowa

Jeśli dopiero planujesz założyć firmę, musisz pamiętać, że z tej formy rozliczania podatku dochodowego nie możesz już skorzystać. Zgodnie z wprowadzonymi 1 stycznia 2022 roku zmianami jest ona zarezerwowana wyłącznie dla tych, którzy wcześniej z niej skorzystali.

Podatek VAT a działalność gospodarcza

Zakładając własną firmę, możesz zdecydować się również na odprowadzenie podatku VAT. Aby było to możliwe, musisz złożyć wniosek VAT – R. Jeśli interesują Cię koszty swojej działalności gospodarczej, pamiętaj, że bycie tak zwanym VAT–owcem ma swoje korzyści. Przede wszystkim możesz generować koszty prowadzenia firmy, co z kolei przełoży się na zmniejszenie należnego podatku VAT. Pamiętaj jednak, że taką możliwość mają firmy kupujące produkty, które niezbędne są do prowadzenia działalności.

Składki na ZUS i NFZ

Jako przedsiębiorca będziesz musiał uiszczać w terminie składki zarówno na ZUS, jak i NFZ. Co do zasady są one obowiązkowe, ale warto pamiętać, że na samym początku prowadzenia działalności nie wszyscy muszą je płacić.

Miesięczne koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej na początku możesz zmniejszyć, korzystając z tak zwanej ulgi na start. Jeśli się na nią zdecydujesz, przez pół roku w ogóle nie będziesz płacić składek na ZUS. Twoim obowiązkiem będzie jedynie opłacanie składki zdrowotnej. Kiedy minie sześć miesięcy, zaczniesz płacić mały ZUS, co oznacza, że do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych będziesz odprowadzać jedynie niewielką część składki podstawowej. Pełna składka w 2024 roku wynosi 1458,31 zł, jeśli doliczysz do niej ubezpieczenie chorobowe, będzie to 1600,32 zł. W przypadku małego ZUS będzie to 402,65 zł – to oznacza minimalne koszty prowadzenia działalności gospodarczej.

Pamiętaj, że od 2022 roku składka zdrowotna nie jest składką stałą – wyliczana jest od dochodu procentowo. Jej minimalna wysokość to obecnie 381,78 zł. Jeśli jednak Twój dochód przekroczy wspomniane wcześniej 30 000 zł wolne od podatku, będziesz płacić składkę zdrowotną w wysokości aż 9% osiągniętego dochodu. Łatwo zauważyć, że im więcej zarobisz, tym wyższa będzie Twoja składka zdrowotna. Po wprowadzonych zmianach nie jest ona również kosztem uzyskania przychodu, co oznacza, że odliczenie jej od podatku jest niemożliwe.

Preferencyjne składki ZUS dostępne są dla przedsiębiorców jedynie przez dwadzieścia cztery miesiące, co oznacza, że po ich upływie koszty miesięczne działalności gospodarczej wzrosną.

Jakie są bieżące koszty utrzymania jednoosobowej działalności gospodarczej?

Jeśli rozważasz założenie własnego biznesu, pamiętaj, że koszty utrzymania jednoosobowej działalności gospodarczej to nie tylko podatki i składki na ZUS oraz NFZ. Jako przedsiębiorca będziesz ponosić również wydatki związane z bieżącym prowadzeniem firmy. Do najważniejszych kosztów zalicza się przede wszystkim te związane z opłacaniem księgowości. Możesz oczywiście zdecydować się na samodzielne prowadzenie księgowości, ale pamiętaj, że wymaga to nie tylko określonej wiedzy, ale również umiejętności. Zdecydowanie lepszym rozwiązaniem jest skorzystanie z profesjonalnego wsparcia w tym zakresie. Obecnie na rynku działa mnóstwo biur rachunkowych, które oferują kompleksową obsługę firm.

Jeśli postawisz na współpracę z księgowym, w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej na ogół nie musisz obawiać się dużych wydatków. Najbardziej popularną formą płatności w takim przypadku jest ryczałt. Oznacza to, że co miesiąc będziesz płacić kwotę określoną w umowie regulującej współpracę.

Prowadzenie własnej firmy może wiązać się również z koniecznością wynajmu lokalu. Jeśli zamierzasz zajmować się produkcją lub sprzedażą, trudno będzie prowadzić firmę we własnym domu lub mieszkaniu. Brak nieruchomości, którą możesz przeznaczyć na działalność oznacza więc konieczność wynajmu. Opłaty związane z działalnością gospodarczą są w tym przypadku uzależnione od wielkości wynajętego obiektu i jego położenia. Jeśli zdecydujesz się na nieruchomość leżącą w centrum dużego miasta, musisz liczyć się z wyższą stawką. Jeżeli jednak będzie to niewielkie lokum na obrzeżach, możesz liczyć na dużo bardziej atrakcyjną ofertę. Pamiętaj, że zawsze możesz negocjować z właścicielem. Na niższe ceny można często liczyć przy najmie długoterminowym – rozważ to przy podpisywaniu umowy.

Jako właściciel firmy jednoosobowej nie musisz martwić się wydatkami związanymi z zatrudnieniem personelu. Pamiętaj jednak, że jeśli zdecydujesz się rozszerzyć działalność, będziesz zobowiązany opłacać składki również za swoich pracowników. Wyższe będą wówczas również wydatki związane z prowadzeniem księgowości – księgowy będzie musiał bowiem zająć się także obsługą Twoich pracowników.

Odpowiedź na pytanie, jakie są koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej wcale nie jest prosta. Okazuje się, że ostateczna wysokość miesięcznych opłat związanych z własnym biznesem uzależniona jest od wielu czynników. Pamiętaj, że duże znaczenie dla Twoich miesięcznych zobowiązań ma rodzaj opodatkowania, na które się zdecydujesz, a także to, czy postawisz na ulgi na start, jeśli chodzi o ZUS. Do tego dochodzą wydatki związane z księgowością, wynajmem lokalu czy tankowaniem samochodu. Zanim zdecydujesz się na własną firmę, zrób dokładną kalkulację. Pozwoli Ci ona oszacować wysokość miesięcznych wydatków i pokaże, czy biznes, o którym myślisz w ogóle się opłaca.