Spółka czy JDG – co się bardziej opłaca w 2025 roku?

PrzezRedakcja
Czas czytania: 3 minuty

Pełne porównanie kosztów, podatków i ryzyka dla przyszłych przedsiębiorców

Spółka czy JDG – co to znaczy i na czym polega różnica?

Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) i spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o.o.) to dwie najczęściej wybierane formy prowadzenia biznesu w Polsce. Wybór wpływa na podatki, składki ZUS, zakres odpowiedzialności i możliwości rozwoju.

Jeśli się zastanawiasz, co wybrać – musisz wziąć pod uwagę:

  • sposób opodatkowania,
  • koszty ZUS,
  • poziom ryzyka w Twojej branży,
  • planowaną skalę działania.

Rejestracja i koszty założenia

JDG:

  • Rejestracja w CEIDG – darmowa i szybka (nawet w jeden dzień).
  • Brak wymogu kapitału początkowego.
  • Minimum formalności.

Spółka z o.o.:

  • Rejestracja w KRS – koszt ok. 350 zł (rejestracja online).
  • Wymagany kapitał zakładowy – min. 5 000 zł.
  • Więcej dokumentów, dłuższy czas rejestracji.

Odpowiedzialność za zobowiązania

JDG:
Pełna odpowiedzialność majątkiem osobistym. Jeśli firma ma długi – odpowiadasz całym swoim majątkiem.

Spółka z o.o.:
Wspólnicy nie odpowiadają osobiście za zobowiązania spółki. To forma, która daje większe bezpieczeństwo finansowe.

Podatki – jak opodatkowana jest spółka, a jak JDG?

JDG:

  • Możliwość wyboru formy: skala podatkowa (12%/32%), podatek liniowy (19%) lub ryczałt.
  • Składka zdrowotna obowiązkowa i zależna od dochodu/przychodu.
  • Jeden poziom opodatkowania – płacisz tylko raz.

Spółka z o.o.:

  • Podatek CIT: 9% (do 2 mln euro) lub 19% (powyżej tego progu).
  • Dodatkowy 19% podatek od dywidendy przy wypłacie zysku.
  • Efektywnie: podatek płacony dwa razy (spółka + wspólnik).

Składki ZUS – kto płaci więcej?

JDG:

  • ZUS obowiązkowy niezależnie od dochodu.
  • W 2025 roku – ok. 1500 zł miesięcznie.
  • Można skorzystać z ulgi na start i preferencyjnego ZUS przez 2 lata.

Spółka z o.o.:

  • Wieloosobowa spółka – brak obowiązkowych składek ZUS.
  • Jednoosobowa spółka – ZUS jak w JDG.
  • Możliwość optymalizacji: np. powołanie do zarządu lub umowa B2B.

Księgowość i obowiązki formalne

JDG:

  • Uproszczona księgowość (KPiR lub ryczałt).
  • Koszty od 200–300 zł miesięcznie.
  • Mało sprawozdań, proste rozliczenia.

Spółka z o.o.:

  • Obowiązkowa pełna księgowość.
  • Koszty od 500–800 zł miesięcznie.
  • Konieczność składania sprawozdań finansowych do KRS.

Co się bardziej opłaca – spółka z o.o. czy JDG?

Wybierz JDG, jeśli:

Wybierz spółkę z o.o., jeśli:

  • Planujesz działać na większą skalę,
  • Chcesz zabezpieczyć swój majątek,
  • Działasz w ryzykownej branży (np. IT, budownictwo, e-commerce),
  • Masz wspólników lub planujesz pozyskać inwestora.

Co z działalnością międzynarodową i sprzedażą poza UE?

Obie formy prawne mogą działać globalnie.
Spółka z o.o. lepiej wypada w oczach zagranicznych kontrahentów, szczególnie przy większych kontraktach.
JDG sprawdzi się jako elastyczna forma dla freelancerów i konsultantów z zagranicznymi klientami – zwłaszcza na początku działalności.

Jednoosobowa działalność gospodarcza a spółka – najważniejsze różnice

ObszarJDGSpółka z o.o.
OdpowiedzialnośćCałym majątkiemOdpowiada spółka
PodatkiPIT (skala/liniowy/ryczałt)CIT + PIT od dywidendy
ZUSObowiązkowyZależy od formy zarządzania
KsięgowośćUproszczonaPełna
RejestracjaDarmowa i szybkaPłatna, wymaga więcej formalności
Wizerunek w B2BOK dla małej skaliLepszy dla większych klientów

Zmiany w przepisach w 2025 roku

Od 1 stycznia 2025 roku:
Limit przychodów, po przekroczeniu którego trzeba prowadzić pełną księgowość, wzrósł z 2 mln euro do 2,5 mln euro. To korzystne zwłaszcza dla JDG – dłużej można korzystać z uproszczonej księgowości.

Podsumowanie – spółka czy JDG?

Nie ma jednej dobrej odpowiedzi.

  • Jeśli chcesz zacząć szybko, tanio i bez partnerów – JDG będzie wygodniejsza.
  • Jeśli zależy Ci na bezpieczeństwie, prestiżu i elastyczności w rozwoju – spółka z o.o. daje więcej możliwości.

Pamiętaj: forma prawna to narzędzie.
Dobrze dobrana – przyspiesza rozwój. Źle dobrana – generuje problemy i koszty.

Podobne wpisy